Akun Jurnal

Asset (Aktiva)

 Aktiva/Asset
 111.1002  PCT Head Office (Petty Cash Fund) = Kas kecil berhubungan dengan pengeluaran kas kecil di kantor
 111.2011 Bank (1)  11098 berhubungan dengan pajak, ex: pph 21, pph 25
 111.2012  Bank Mas (2) berhubungan dengan pengeluaran
 111.9011 Clearing Account.
Untuk menampung pembayaran gaji pegawai 
 111.2001 Marketable Securities = Pelunasan hutang yang dianggap deposito. Lihat di Afilisasi! 
 113.1001 Trade Receivable Local Customer = Isinya piutang kita ke "water" / ke Nelly 
 114.1099 Office & Employee Other Loans (Pinjaman). Pinjaman pegawai
 114.9033 Water Account Receivable.
Piutang Afiliasi dgn Nelly => hubungannya dengan Nelly 
 115...... Persediaan Barang/Bahan Penolong di Pabrik 
 115.1001 FG. Inventory main product 
 115.3001  Product material inventory main product. 
Pemakaian bahan-bahan kimia
 115.4001 Cap Galon Inventori 
 115.4002 Seal Galon Inventori 
 115.4003 Sticker Galon Inventori 
 115.404 Tissu Galon Inventori 
 115.5001 Cap Seal 600 ml inventori 
 115.5002Seal Badan 600 ml inventori 
 115.5004Botol pet 600 ml inventori 
 115.5005Carton box 600 ml inventori 
 115.5007Cap 240 ml inventori purchased 
 115.5008Seal 240 ml inventori purchased 
 115.5009Karton & Layer 204 ml inventory purchased 
 115.5011Botol 1500 ml inventory purchased 
 115.5012Seal Badan 1500 inventory purchased 
 115.5013Sedotan 240 ml 
 115.5014Box 1500 ml inventory purchased 
 115.5016Tutup botol 5 pack 
 1323001Bottle Equipment 
 117.2099Other prepaid expenses : Pembelian barang/persediaan/perlengkapan yang nilai atau masa pakainya lebih dari 1 bulan 
Contoh : Beli 1 drum oli, beli masker
 132.2001Machineries & Equipment : Pembelian barang-barang produksi
Contoh : Mesin produksi 
 132.3001Bottle Equipment : Pembelian Galon Baru 
 135.1001Akumulasi/Amortisasi Land Improvement : Biaya Perbaikan Gedung 
 136...... Fixed Asset : Aset tetap perusahaan
 136.2001 Akumulasi/Depresiasi machinaries & Equipment
Biaya Penyusutan mesin produksi
 136.3001Akumulasi/Depresiasi Bottle Equipment 
 136.5001Akumulasi/Depresiasi Vehicle & H/Equipment 
 136.6001Akumulasi/Depresiasi Furniture & Ficture ?? 
 136.9001Akumulasi/Depresiadi Laboratorium 
 213.....    Liability = Hutang 
 213.1001 Trade Local Suppliers = Pembayaran utang ke supplier
 213.9001Trade Suspense Account = Akun penampung untuk hasil penjualan galon afkir 
 214.1099Other Office & Employee Payable
Untuk menampung Insentif rit2-an fuso, lembur, THR 
 214.3002Salary deduct cooperative = berhubungan dengan pemotongan untuk koperasi 
 214.3003Salary Deduct Astek = berhubungan dengan asuransi tenaga kerja 
 214.9002P'Kasan Account Payable = Candi Distribusi
 214.9005 P'Kasan Account Payable = Candi Produksi
 214.9003Water Account Payable
Lihat Affiliasi 
 391....Pendapatan 
 391.1002Retair Earning Current Year : Laba ditahan 
 411....    Pendapatan 
 411.1003 Factory Domestic Product Sales
Penjualan semua produk kecuali ...
 461.1003Factory Domestic Return Sales 
 691....Biaya Proses Produksi 
Biaya Produksi ada 3 macam 
1. Direct Labour = Biaya unit orang/karyawan produksi
2. Direct Material = Biaya atas barang-barang unit produksi
3. Factory Overhead = Biaya lain-lain yang masih ada hubungannya dengan produksi
 691.1001DM Water Consumption 
 691.2001IM Chemical Consumption 
 691.3001DM Cap Galon  Consumption
 691.3002DM Seal Galon Consumption 
 691.3003DM Sticker Galon Consumption 
 691.3004DM Tissue Galon Consumption 
 691.3101   DM Cap Seal 600 ml 
 691.3102DM Cap Seal Badan 600 ml 
 691.3104DM Botol 600 ml 
 691.3105DM Karton box 600 ml 
 691.4101DM Gelas 240 ml Consumption 
 691.4102DM Seal 240 ml 
 691.4103DM Kardus dan Layer 240 ml 
 691.4104DM Pipet 240 ml 
 691.5101DM Botol 1500 ml 
 691.5102DM Seal Badan 1500 ml 
 691.5103DM Seal Tutup 1500 ml 
 691.5104DM Kardus 1500 ml 
 691.1001DL Monthly Basic Salary 
 691.1002DL Monthly Overtime  
 691.1008DL Small Pack 
 691.1007DL Cleannig Galon 
 695.1002Self Repair and Maintenance Consumption
biaya perbaikan mesin produksi 
 696.1002Depreciation Machinery 
 696.1003Depreciation Bottles 
 696.1007Depreciation Laboratorium 
 696.2001Amortization Land Improvement 
 698.2002Over head medical expenses = biaya medical/pengobatan karyawan 
  
 699.2001Over head rental = biaya sewa gedung pabrik 
 7Biaya Pengiriman / Marketing Expenses 
 714.1004Repair and Maintenance Vehicle
Perbaikan mobil Fuso 
 715.1005Depresiasi Kendaraan 
 717.2007Incentive Pay 
 718.1001Handling and Distribution Expenses
Uang Jalan 
 718.6001Water Test Expense : Test Air ke Sucofindo 
 761.1003Monthly Bonus & THR 
 764.1001Repair & Maintenance Building
Biaya Perawatan Gedung kantor pabrik 
 764.1006Depreciation Furniture
Biaya Penyusutan peralatan kantor 
 764.4001Vehicle Registration Fee
Perpanjangan KIR. STNK 
 764.1005Repair and Maintenance Furniture 
Biaya perbaikan dan perawatan peralatan kantor
ex. meja, kursi
 767.2004Uniform, clothing, and shoes
Biaya untuk pembelian seragam karyawan 
 769.2001Rental : Sewa gedung untuk kantor pabrik 
 769.3099Other Tax : Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 
 769.4002Other Licenses : Biaya Perijinan Kantor 
 769.9003Stationary & Supply : Perlengkapan kantor
ex. buku, pensil, map, lampu...

 
 811.1001Interest Income Bank Acc Rupiah = Pendapatan Bunga 
 852.1001Gain (Untung) Property plant & Equipment
Pendapatan dari penjualan gain PP & sales 
 855.3001Other non-operating-income, pendapatan yang tidak tentu 
 862.1001Bank Charge Adm Rupiah : Biaya adm bank
ex. Biaya admin, rekening koran, bunga pajak giro 
 893.1001Loss on prod scraps : Galon bocor 
 893.2001Loss sale of scraps : pengembalian galon bocor/produk yang bocor 
 899.1007Other non operating expense 


Comments